證券從業(yè)考試知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金資產(chǎn)估值！基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價(jià)值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價(jià)值總和。基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。
基金資產(chǎn)的估值是什么？
基金資產(chǎn)的估值是指計(jì)算、評(píng)估基金資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。
1、估值的目的?；鹳Y產(chǎn)估值的目的是客觀、*地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值。經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值，是計(jì)算基金份額轉(zhuǎn)讓價(jià)格尤其是計(jì)算開放式基金申購與贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。
2、估值對(duì)象。估值對(duì)象為基金依法擁有的各類資產(chǎn)，如股票、債券、權(quán)證等。
3、估值日的確定?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)變易日當(dāng)天對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。
4、估值暫停。基金管理人雖熱必須按規(guī)定對(duì)基金凈資產(chǎn)進(jìn)行估值。
5、估值基本原則。
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