備考FRM中,是不是遇到了很多問(wèn)題,尤其是對(duì)考試中的金融詞匯。雖然在記憶上是瓶頸期,但考生也不能忽視,需要重點(diǎn)記憶。因?yàn)樵诳荚囍袑?duì)它的考察也是很重要的。如果遇到問(wèn)題,考生可以選擇適合自己的教材或者網(wǎng)課,比如融躍FRM網(wǎng)課。在考試中,審計(jì)委員會(huì)(Audit Committee)有哪些內(nèi)容?

審計(jì)委員會(huì)(Audit Committee)負(fù)責(zé)審計(jì)各項(xiàng)報(bào)告是否準(zhǔn) 確,是否符合規(guī)章制度并且監(jiān)管相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、合規(guī)內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)。》》》戳:各科視頻講義+歷年真題+21年原版書(shū)(PDF版)免·費(fèi)領(lǐng)取

所有的審計(jì)委員會(huì)成員必須掌握足夠的財(cái)務(wù)金融知識(shí),審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的一部分,直接向董事會(huì)匯報(bào)。監(jiān)管、法律、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)都屬于審計(jì)委員會(huì)的職權(quán)范圍。

審計(jì)為董事會(huì)提供了獨(dú)立的證據(jù),證明公司是否在做它聲稱(chēng)在做的事情。這一關(guān)鍵的核查職能使審計(jì)委員會(huì)的工作與其他風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的工作不同。》》》點(diǎn)我咨詢(xún)FRM金融英語(yǔ)詞匯手冊(cè)

然而,與此同時(shí),審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)超出了尋找差異和侵權(quán)行為的范圍。委員會(huì)不僅必須評(píng)估公司財(cái)務(wù)報(bào)告、合規(guī)性、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理流程的準(zhǔn) 確性,

還必須評(píng)估其質(zhì)量。例如,審計(jì)委員會(huì)在審查財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),不僅必須確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn) 確性,而且還必須確認(rèn)公司在其報(bào)告中充分處理可能出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)揭示了許多公司的審計(jì)委員會(huì)未能發(fā)現(xiàn)自營(yíng)交易中承擔(dān)的超額風(fēng)險(xiǎn),或未能提醒董事會(huì)注意結(jié)構(gòu)性信貸產(chǎn)品持有過(guò)多頭寸的風(fēng)險(xiǎn)。

為了成功地履行職責(zé),審計(jì)委員會(huì)成員必須具有淵博知識(shí)、獨(dú)立判斷能力、財(cái)務(wù)知識(shí)和zui大誠(chéng)信。會(huì)員不能害怕挑戰(zhàn)管理層,在需要的時(shí)候提出尖銳的問(wèn)題。在大多數(shù)銀行,不是高管人員的董事?lián)螌徲?jì)委員會(huì)主席,審計(jì)委員會(huì)其它大多數(shù)成員也是獨(dú)立的。盡管審計(jì)委員會(huì)與管理層之間的關(guān)系有時(shí)可能是對(duì)抗性的,但是這兩個(gè)團(tuán)體需要建立一種友好和富有成效的關(guān)系,所有溝通渠道始終保持開(kāi)放。【資料下載】[融躍財(cái)經(jīng)]FRM一級(jí)ya題-pdf版

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