在FRM考試中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理師重要內(nèi)容，其中利率敏感性缺口是一種基本手段。那么，什么是利率敏感性缺口呢？下面隨融躍小編一起了解一下！

利率敏感性缺口定義：

利率敏感性缺口(ISG)是指在一定時(shí)期（如距付息日一個(gè)月或3個(gè)月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負(fù)債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負(fù)債，則為負(fù)缺口。當(dāng)市場(chǎng)利率處于上升通道時(shí)，正缺口對(duì)商業(yè)銀行有正面影響，因?yàn)橘Y產(chǎn)收益的增長(zhǎng)要快于資金成本的增長(zhǎng)。若利率處于下降通道，則又為負(fù)面影響，負(fù)缺口的情況正好與此相反。

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利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對(duì)利率的預(yù)測(cè)，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化；如果預(yù)測(cè)利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略，如果預(yù)測(cè)利率下降，可以采用負(fù)缺口戰(zhàn)略，如果預(yù)測(cè)利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。

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利率敏感性缺口分析是銀行實(shí)行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基本的手段之一，它通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對(duì)銀行利息差和收益率的影響，與此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。運(yùn)用利率敏感性缺口分析可以量化計(jì)算由于利率變動(dòng)給銀行的生息資產(chǎn)和生息負(fù)債帶來的影響程度，在判斷利率未來的變動(dòng)走勢(shì)的情況下，引導(dǎo)銀行主動(dòng)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整，達(dá)到趨利避害的目的。在利率敏感性缺口模型中，當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，敏感性缺口狀況和銀行的凈利息收入緊密相關(guān)。