在FRM二級(jí)考試中，信用風(fēng)險(xiǎn)估值在考試中也占有比較大的比重，其中內(nèi)部評(píng)級(jí)法就是其中一個(gè)重要的知識(shí)點(diǎn)。那么，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本要素有哪些呢？

內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）基本要素：

1、內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)象

過(guò)去一個(gè)時(shí)期以來(lái)，銀行主要采用一維評(píng)級(jí)系統(tǒng)，僅對(duì)借款或交易對(duì)手進(jìn)行評(píng)級(jí)。新資本協(xié)議要求，商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中必須設(shè)計(jì)客戶資信評(píng)級(jí)及貸款評(píng)級(jí)的兩位體系，以滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的*化技術(shù)要求。

2、評(píng)級(jí)所考慮的因素

大多數(shù)國(guó)際性銀行在評(píng)級(jí)時(shí)除了考察借款人財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量充足性等因素以外還會(huì)考慮經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)、區(qū)域特征、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、管理水平以及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等因素對(duì)借款人償債能力的影響。

frm資料

3、內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

一般而言，依靠授信人員自行判斷，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)知識(shí)，可保持評(píng)級(jí)的彈性，隨時(shí)根據(jù)不同情況作適當(dāng)調(diào)整，不過(guò)人工評(píng)級(jí)方法比科學(xué)方法缺少一致性、共通性及全面性。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)方法

從國(guó)際銀行界看，常用的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法分為三類：以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的模型評(píng)級(jí)法、以*判斷為基礎(chǔ)的定性評(píng)級(jí)法以及定量與定性相結(jié)合的評(píng)級(jí)方法。

其趨勢(shì)表現(xiàn)為：

①風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)越來(lái)越重視對(duì)宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的分析研究。

②促進(jìn)定量和定性分析相結(jié)合的技術(shù)手段和專業(yè)化模型不斷涌現(xiàn)。

③更加重視企業(yè)的現(xiàn)金流分析。

④側(cè)重將內(nèi)外部評(píng)級(jí)結(jié)果相互映射并作綜合分析。

⑤銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮內(nèi)部評(píng)級(jí)的作用。

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果不僅廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理報(bào)告、授信額度和提取壞帳的準(zhǔn)備等，同時(shí)還作為分配資金的基礎(chǔ)依據(jù)，并用于資產(chǎn)組合管理和產(chǎn)品定價(jià)等方面。

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